FAQ
Pension y Beneficios de Retiro
¿Es un refinanciamiento (rollover) de un IRA regular a un Roth IRA deducible?

Si usted tiene si quiera 59 ½ en el año en el que el refinanciamiento ocurre, usted puede deducir el refinanciamiento dentro de los límites para deducir ingresos de pensión.

¿Es una distribución de un Roth IRA deducible?

No. Las distribuciones de un Roth IRA están excluidas de su ingreso bruto ajustado (AGI) de su declaración federal y por lo tanto no pueden ser sustraído en su declaración de Michigan.

¿Pueden las personas de la tercera edad tomar una sustracción de intereses/dividendos y ganancias de capital?

Las personas de la tercera edad de 70 años o mayores pueden sustraer intereses/dividendos y ganancias de capital si son incluidos en el ingreso bruto ajustado (AGI).  La sustracción es limitada a $11,115 para contribuyentes solteros y $22,229 para contribuyentes que presentan las declaraciones conjuntos para el 2015. Estos límites deben reducirse por cualquier sustracción de pensión tomada.

Por ejemplo:

Las personas de la tercera edad que presentan la declaración como solteros con sustracción de pensión de $5,000 sólo se permite una sustracción de interés de $6,115 ($11,115 - $5,000 = $6,115).

María tiene 70 años de edad y una pensión de ingresos de $5,000 e ingresos de interés de $4,000.

La sustracción máxima de interés es

$11,115

Menos sustracción de la pensión

- $5,000

Sustracción de interés permitida es

  $6,115

María puede sustraer todo el ingreso de interés de $4,000.

 

¿Es una distribución de compensación diferida deducible?
  • Un plan 457 no cumple los requisitos para la sustracción. Usted no puede restar distribuciones de un plan 457.
  • Las distribuciones de un plan 401 (k) o 403 (b) son deducibles si son el resultado de las contribuciones del empleador o contribuciones de empleado, requeridas por el plan. Las contribuciones del empleado requeridas por el plan para obtener una igualdad del empleador son consideradas mandatorias. Las cantidades distribuidas de un plan 401 (K) o 403 (B) que permite al empleado establecer la cantidad de compensación para ser diferida y no prescribe edad de jubilación o años del servicio no califican como beneficios de jubilación y pensión.
  • Usted no puede restar las distribuciones  informadas por el pagador en una forma W-2 .