Crédito de impuestos de la propiedad (o alquiler)
Preguntas mas Frecuentes
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¿Pueden ser substraídas de los ingresos las primas del seguro médico?
Las primas médicas no pueden ser subtraídas de los ingresos si son deducciones de salarios a través del empleador.
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¿Cómo calculo el crédito si utilizo mi casa para un negocio?
Calcule la cifra basándose en el porcentaje del hogar que no es utilizado para su negocio.
Vea las instrucciones del formulario federal 8829
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¿Puedo reclamar el crédito de propiedad de años anteriores?Tiene 4 años a partir de la fecha límite de la declaración de impuestos para reclamar el crédito. Ejemplo: Tiene hasta el 15 de abril del 2023 para reclamar el crédito de impuestos de propiedad del 2018.
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¿Puedo substraer el monto de cuidado a largo plazo de los ingresos?
No.
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¿Debo incluir los ingresos de mi cónyugue si no vivimos juntos todo el año?
Debe carcular la porción de impuestos o alquiler que puede reclamar utilizando el formulario del crédito de impuestos de propiedad para contribuyentes separados o divorciados (2105 Michigan Homesead Property Tax Credits for Separated or Divorced Taxpayers). También debe llenar el siguiente formulario (5049 Worksheet for Married Filling Separately and Divorced or Separated Claimants).
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¿Cómo determinar si debo incluir los ingresos de mi cóyugue?
Los ingresos de su cónyugue deben ser incluídos aunque presenten la declaración de impuestos como casados pero por separado, siempre y cuando ambos compartan la misma vivienda.
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¿Califican para el crédito las viviendas universitarias?
No.
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¿Cómo calulo el crédito si mi casa es un dúplex?
Si su casa es dúplex, la exención de su vivienda es menor que 100% P.R.E. pero mayor que 0% P.R.E. Debe restar el impuesto operativo escolar (School Operating Tax) del total de impuestos facturables y evaluaciones especiales. Luego debe multiplicar el resultado por el porcentaje habitable de impuestos de la propiedad (P.R.E.) que indica su factura.
Ejemplo usando P.R.E de 50%:
Impuestos facturables (Taxes levied)
$2,154
Menos impuesto operativo escolar (School Operating)
-$324
Menos evaluaciones especiales (Special Assessments)
-$45
menos penalidad/interés (penalty/interest)
-$20
Total =
$1,765
El total $1,765 (x) 50% (.50) of PRE =
$883.00
Impuestos elegibles para el crédito =
$883.00
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¿Cómo calcular el crédito si me casé durante el año?
Combine la porción de impuestos de la propiedad o el alquiler de cada cónyugue durante el período de tiempo que vivieron separados. Añada la cantidad dividida de impuestos o alquiler durante el período de tiempo que vivieron juntos.
Puede llenar el formulario 5049/Worksheet for Married Filling Separately and Divorced or Separated Claimants para contribuyentes casados que declaran impuestos por separado o divorciados.
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¿Qué debo hacer si mi porcentaje habitable (P.R.E) es más de 0% pero menos de 100%?
Si su porcentaje habitable es menor que 100% pero mayor que 0% P.R.E, reste el impuesto operativo escolar (School Operating Tax) y las evaluaciones especiales de la cantidad total de impuestos facturados.
Ejemplo usando el P.R.E de 66%:
Impuestos facturables (Taxes levied)
$2,154
Menos impuesto operativo escolar (School Operating)
-$324
Menos evaluaciones especiales (Special Assessments)
-$45
Menos penalidad/intereses (penalty/interest)
-$20
Total =
$1,765
Total $1,765 (x) 66% (.66) de PRE =
$1,165
Impuestos elegibles para el crédito =
$1,165
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¿Cómo calculan el crédito los adultos solteros que comparten una vivienda?
Si dos o más adultos solteros:
- Son dueños y ocupantes del hogar o
- Tienen contrato de arrendamiento y son ocupantes
Cada cual puede presentar la reclamación en base a su porción correspondiente. La cantidad de impuestos de propiedad o alquiler deben ser divididos equitativamente. El dinero recibido como obsequio o gastos pagados a su nombre debe ser incluidos en los recurdos totales del hogar (THR)
Si un solo individuo:
- Es dueño y ocupante del hogar o
- Es ocupante y el contrado de arrendamiento está a su nombre
Esta es la única persona que puede reclamar el crédito. Debe incluir todo el dinero recibido como obsequio, y los gastos pagados a su nombre, inluyendo las contribuciones de los demás individuos ocupando la residencia para asistir con gastos del hogar como alquiler, impuestos, utilidades, etc.
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¿Qué porción de impuestos debo reclamar si compré o vendí mi casa durante el año?
Si compró o vendió su hogar, los impuestos de ambas casas deben ser prorrateados en base a cuantos días ocupó cada residencia. Llene la parte 3 del formulation MI-1040CR para determinar la cantidad. Utilice solamanete los impuestos cobrados o facturados (no pagados) durante el año de la reclamación. No incluya los impuestos del precio del cierre y no se exeda de un total de 365 días.
Nota: Debe incluir también las ganancias de capital de la venta en los recursos totales del hogar (THR) aunque las ganancias no estén incluidas en sus ingreso brutos anuales (AGI).
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¿Puedo reclamar impuestos de parcelas vacantes, adyacentes o contiguas?
Cuando reclame impuestos de parcelas vacantes, adyacentes o contiguas, debe reportar el valor de impuestos (taxable value) de todas las parcelas.
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¿Se pueden utilizar los impuestos o el alquiler de un asilo para calcular el crédito?
Llene la sección de Alternate Housing Facilities en el formulario MI-1040CR para reclamar los impuestos pagados al hogar de ancianos. Si en el hogar de ancianos se pagan impuestos locales de propiedad, puede reclamar la porción de dichos impuestos, pero no puede reclamar el alquiler.
Si ambos cónyugues viven en la misma residencia, combinen sus porciones. Si tienen su vienenda y no la alquila mientras ambos residen en el hogar de ancianos, pueden reclamar los impuestos de la vivienda o porción de impuestos del asilo, pero no ambos. Haga ambos cálculos y reclame la mayor cantidad. Si vivió en la residencia parte del año, multiplique la cantidad de impuestos facturados por el período del año que vivió en el asilo
Si uno de los cónyugues vive en un asilo u hogar de ancianos y el otro mantiene una vivienda, presente el crédito conjuntamente. Combine la cantidad de impuestos de la vivienda con la porción de impuestos facturados para el residente del hogar de ancianos.
Si es soltero y mantiene su vivienda que no alquila mientras vive en un hogar de ancianos, puede reclamar los impuestos de la propiedad o del hogar de ancianos, pero no ambos. Utilice el resultado que le de un crédito mayor.
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¿Qué significa tarifa de servicio de vivienda (service fee housing)?Si el dueño de la propiedad paga una tarifa en vez de impuestos, la residencia es considerada vivienda con tarifa de servicio. En este caso, debe calcular el crédito utilizando el 10% del alquiler pagado durante el año. Llene la sección de Alternate Housing Facilities en el formulario Michigan Homestead Property Tax Credit (MI-1040CR). Para verificar si la propiedad tiene tarifa de servicio, comuníquse con la oficina de la ciudad, municipio o condado.
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¿Cuál es la definición de recursos totales del hogar (THR)?
Los recursos totales del hogar (Total Household Resources) son el total de ingresos (imponibles o no) de ambos cónyuges o de una sola persona que mantiene un hogar. Estos recursos excluyen la cantidad de ingresos recibidos de negocios o pérdidas por trabajos en la agricultura, la renta neta, pérdidas de regalía y pérdida neta de operación aplicada a años anteriores o posteriores.
Vea la lista parcial de tipos de ingresos incluidos en los ingresos sujetos a impuestos de Michigan. Esta lista sirve como guía, pero no como reemplazo de la ley.
Vea Home Heating Credit and Shared Housing Situations para información actualizada.
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¿Cuáles son los impuestos facturados (taxes levied)?
Los impuestos facturados son aquellos establecidos, la cantidad que se le cobra por la propiedad. Cuando llene el formalario para reclamar el crédito de la propiedad, no incluya asignaciones especiales, recargo ni interés.
Para más información sobre cuales asignaciones son consideradas especiales, comuníquese con la oficina de la ciudad, municipio o condado.
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¿Cúal residencia es considerada la primaria?La residencia primaria es su hogar permanente. Debe ser dueño y ocupante de la vidienda, o tener un contrato de arrendamiento del lugar en el que reside para reclamar el crédito de impuestos de propiedad. Hogares secundarios, dormitorios universitarios y propiedades que se alquilan, no son consideradas residencias primarias.
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¿Cuál es la tasa de millaje (millage rate)?
Tasa de millaje es la tasa en la que se facturan los impuestos de la propiedad. Un millar es 1/1000 de un dólar. Los impuestos de la propiedad se calculan multiplicando el valor de la propiedad por el número de millares facturados.
La tasa de millaje puede encontrarse en la factura de los impuestos de la propiedad a través de la ciudad, municipio o condado.
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¿Qué es una evaluación especial (special assessment)?
Las evaluaciones especiales con los cargos en la factura de los impuestos de la propiedad que no está basados en el valor del hogar y tienen una tasa de millaje de 0.0000. Si tiene preguntas al respecto, comuníquese con la oficina de la ciudad, municipio o condado.
La siguiente lista contiene algunos ejemplos:
- Milk River
- X2043
- DR F012
- DR B030 BlakelyDrains (desagües)
- Sewers (alcantarillas)
- Roads (carreteras)
- Solid waste fee (residuos sólidos)
- Delinquent water (pago de agua atrasado)
- Sidewalk (acera)
- Street Lights (alumbrado público)
- Pavements (pavimentos)
- Recycling (reciclaje)
- Rubbish (despercicio)
- Garbage Pick-up (recogida de basura)
- Emit Rd Maintenance (mantenimiento de emit rd)
Para ejemplos ilustrativos vea el Sample Property Tax Statement
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¿Cúales viviendas son exentas de impuestos (tax exempt housing)?Una vivienda exenta de impuestos es una residencia en la cual el dueño no paga impuestos de propiedad, y por tanto; no califica para el crédito de la propiedad. Para verificar si una propiedad es exenta de impuestos comuníquese con su oficina de ciudad, municipio o condado.
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¿Cuál es el valor imponible (taxable value)?El valor imponible es el valor en el cual se basa el cálculo de los impuestos de la propiedad. Puede eontrarlo en la factura o estado de cuenta, o poniéndose en contacto con la oficina de la ciudad, municipio o condado.
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¿Dónde puedo encontrar el código del distrito escolar?
Puede encontrar el código del distrito escolar en la factura o estado de cuent de los impuestos de la propiedad, en el folleto de instrucciones MI-1040, las instrucciones del formulario MI-1040CR-2, o comunícandose con la ciudad, municipio o condado.
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¿Dónde obtener estados de cuenta de los impuestos de la propiedad?
Puede solicitar copias de los estados de cuenta de los impuestos de la propiedad en la oficina de la ciudad, el municipio o el condado.
Algunas ciudades, municipios y condados ofrecen copias esta información en línea.
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¿Quién califica para el crédito de impuestos de propiedad?
Puede reclamar el crédito de impuestos de propiedad si:
- La vivienda está ubicada en Michigan.
- Es el ocupante y propietario o arrendatario de la vivienda.
- Fue residente de Michigan como mínimo por seis meses durante el año de la reclamación
Sus recursos totales del hogarno deben exceder los $63,000 y el valor la vivienda no puede ser mayor de $143,000 (excluyendo tierras agrícolas vacantes). Residentes por parte del año deben anualizar sus recursos totales del hogar (THR) para determinar si la reducción del crédito aplica.
Si el 100% de sus recursos totales del hogar (THR) provienen del Departamento de Recursos Humanos, Michigan Department of Health and Human Services (MDHHS), no califica para el crédito.